Innskuddspensjon for Keppel Norway AS

Hva gir Folketrygden? Eksempel på alderspensjon fra folketrygden i dag Utbetales først fra fylte 67 år. En del arbeidstakere har førtidspensjonsordninger fek Avtale festet pensjon (AFP) Alderspensjonen består av grunn- og tilleggspensjon. Pensjonen utgjør for en inntekt på kr 200.000,- i året i overkant av 50 % av brutto lønn i brutto pensjon. Er inntekten kr 300.000 i året vil du få igjen ca 48 %. Kr 400.000 = ca 41 % kr 500.000 = ca 36 % kr 600.000 = ca 32 % kr 700.000 = ca 29 % Beregnet for en gift/samboende person med 40 års opptjeningstid i folketrygden og jevn lønnsutvikling i forhold til grunnbeløpet. Kan du leve av det du antar at du vil få? 52% 49% 43% 37% 2

Tidligere ytelsespensjon er omdannet til innskuddspensjon Opptjente fripoliser kommer i tillegg til innskuddspensjonen.

Innskuddspensjon - hvem omfattes av pensjonsordningen ? Stillingsandel 100% 20% SKAL KAN KAN 20 år pensjonsalder SKAL 4

I tillegg betaler bedriften adm.kostnader Innskuddet Bedriften innbetaler et månedlig beløp tilsvarende: % av lønn Bedriften Livselskapet mottar innbetalingen og fordeler innskuddet på hver enkelt ansatt. Innbetaling på medlemmets pensjonskonto som forvaltes etter avtalt forvaltningsform De ansatte Jeg kommer tilbake til hvilke forsikringsdekninger som kan knyttes til ITP litt senere. I tillegg betaler bedriften adm.kostnader og uføredekning 5

Obligatorisk tjenestepensjon Innskuddspensjon - fastsetter en bestemt innskuddsplan, istedenfor pensjonsytelse % av lønn 8% 5% 2% Obligatorisk tjenestepensjon 1G 6G 12G 62 892 377 352 754 704 Den ansattes lønn kr 6

Sparing til alderspensjon Årlig innbetaling Eksempel: Lønn kr 300.000 -1 G kr 62.892 Grunnlag kr 237.108 x 2% = kr 4 742 (minste sparebeløp for lønn på kr 300 000) 7

Innskuddspensjon - Hva inneholder pensjonsordningen ? Alderspensjon: Utbetales i minst 10 år fra pensjonsalder (67 år) Ved arbeidsuførhet: Forsikringsselskapet overtar innbetalingen for ansatte som har vært sammenhengende sykmeldte i minst 12 måneder 60% uførepensjon inkl. folketrygd 8

Forvaltning av pensjonskapitalen - avgjørende for fremtidig pensjon pensjonsalder Kapital ved Minimum10 år Avkastning Innskudd Spareperiode 67 år Utbetalingsperiode 9

Innskuddspensjon – våre viktigste forvaltere ODIN Forvaltning en aktiv, indeksuavhengig forvalter som investerer i undervurderte selskaper med solid forretningsmessig base uendret forvaltningsfilosofi siden etablering ekspertise på Norden og utvalgte bransjer Templeton aktiv, konservativ og indeksuavhengig forvaltningsstil ekspertise på global forvaltning en av verdens største forvaltere Skagenfondene verdibasert investeringsfilosofi fokus på undervurderte, underanalyserte og upopulære selskaper ABN AMRO (Alfred Berg Industrifinans-ABIF) ekspertise på forvaltning av rentefond overtok forvaltningen av ODIN rentefond 01.01.2004 Holberg Fondsforvaltning Aktiv forvaltningsstil med Norge og Norden som investeringsunivers Stilnøytral 10

Investeringsporteføljer Aksjefond Rentefond Bankkonto Åpen fondsmeny Sammensatte investeringsporteføljer hvor aksjeandel holdes fast Bedriften kan velge å begrense valgene (minimum Bank og Forsiktig) Bedriften velger startprofil Rebalansering kvartalsvis 11

Gevinstsikring før pensjonsalder Forsiktig Moderat Bankkonto Obligasjonsfond Aksjefond Offensiv 100% Aksjer 12

Forvaltning av pensjonskapitalen - våre investeringsvalg Kjennetegnes av gode fond og forvaltere som leverer merverdi i forhold til kostnader, referanseindeks og konkurrenter 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Banksparing 7,4 % 8,8 % 4,9 % 1,7 % 1,8 % 2,5% Forsiktig 3,3 % - 4,9 % 15,9 % 8,5 % 8,0 % 6,1% Moderat - 1,8 % - 16,6 % 22,5 % 11,9 % 14,1 % 9,8% Offensiv - 8,4 % - 27,0 % 30,3 % 15,2 % 20,4 % 15,3% 100 % aksjer - 14,2 % - 36,6 % 38,4 % 18,7 % 26,8 % 19,8% 13

Ved død i oppsparingsperioden Etterlatte arver sparesaldoen pensjonsalder Kapital ved Avkastning Min.10 år Innskudd Død 67 år Først sikres barnepensjon inntil 1 G per barn opp til 21 år Deretter går evt. overskytende til pensjon til ektefelle/samboer Deretter til dødsbo 14

Ved jobbskifte Kan fortsette innbetalingen som privatperson Ansatt har rett på kapital hvis medlem mer enn 12 mnd. pensjonsalder Kapital ved Avkastning Min.10 år Innskudd Slutter 67 år Skatteregler ved fortsatt privat sparing – som IPA, dvs. fradrag for opptil kr. 40.000 pr. år. IPA låst til 64 år, men LOI til 67 år. Ved Overgang til ny arbeidsgiver følger man dennes investeringsprofiler med mer. Kan fortsette innbetalingen som privatperson Kan slå sammen kapital dersom medlem i ny ordning innenfor LOI Kapitalen må benyttes til alderspensjon, dvs. låst til pensjonsalder 15

Innskuddspensjon - optimale skattefordeler Skattefordeler for ansatte: Innskudd og avkastningen er skattefri fram til pensjonsalder Utbetalt pensjon beskattes som pensjonsinntekt (lav trygdeavgift) Skattefordel for bedriften: Beløpet reduserer skattbart overskudd (arbeidsgiveravgift av innskuddet) 16

Tjenestepensjon Prognose 1. år Samlet prognose Pensjon i % av lønn Pensjonsprognose - Eksempel Alder Tjenestepensjon Prognose 1. år Folketrygd Samlet prognose Pensjon i % av lønn 65 1 021 150 453 50% 60 3 995 149 915 51% 55 7 682 149 018 52% 50 12 256 148 121 53% 45 17 928 147 225 55% 40 24 963 146 328 57% 35 33 688 145 969 60% 30 44 509 63% 25 57 929 68% 20 74 574 74% Forutsetning : Minstekrav til innskudd = 2% av lønn over 1 G Årlig prognosert avkastning etter inflasjon: Moderat: 4,40% Lønn per 01.01.2006 = 300 000 kroner. Årlig lønnsregulering, G-regulering og inflasjon = 2,5%. 17

Styringsgruppe Dersom det er mer enn 15 medlemmer i ordningen skal egen styringsgruppe for pensjonsordningen opprettes Styringsgruppen skal bestå av minst 3 personer. Minst èn skal velges av og blant medlemmene Styringsgruppens oppgaver Avgi uttalelser og ivareta informasjonsbehov Uttale seg om saker som gjelder forvaltning og praktisering av pensjonsordningen Diskusjonsforum og rådgivende organ for bedriftens ledelse 18

Innskuddspensjon Betjeningskonsept 19

Velkomstmappe til ansatte Velkomstbrev Forsikringsbevis Forsikringsvilkår Investeringsvalg Nettløsning Bytte av investeringsvalg Bedrift XY Innskuddspensjon med uføredekninger Innskuddspensjon for ansatte i 20

Vårt servicekonsept – lokal, kompetent oppfølging og rådgivning . Bedrift Nettløsning Ansatt Bedriftskonsulenter Rådgiver ift. bedriftens pensjonsordning Løpende dialog vedr. pensjonsordningen Bedriftens primære kontaktpunkt Samarbeid med organisasjonskonsulent Privatøkonomisk rådgivning Samarbeid med bedriftskonsulenten Deltakelse på informasjonsmøter om bedriftens pensjonsordning Synliggjøring av pensjon som personalgode - gjennom fokus på verdien av bedriftens pensjonsordning i privatøk. rådgivning Spesialiststøtte (SpareBank 1 Livs- og Fondsforsikring) Spisskompetanse; dialog med bedriftskonsulent / bedriften vedr. faglige spørsmål. Løpende administrasjon av pensjonsordningen. 21