Budsjettseminar for bydelsstyrene Oppbygging av budsjettdokumentet Hvordan skal det leses? Budsjettseminar for bydelsstyrene 24. september 2008

2 Budsjettseminar for bydelsstyrene Budsjettet  Kommunenes viktigste planleggings- og styringsredskap  Skal inneholde: –Utfordringer –Målsettinger –Planlagte ytelser og ressursbruk = PLANLEGGINGSREDSKAP  Når budsjettet er vedtatt: –Handlingsfullmakt –Et sett av bindende forskrifter –Angivelse av virksomhetens aktivitetsgrenser = STYRINGSREDSKAP

3 Budsjettseminar for bydelsstyrene Innholdsliste i budsjettdokumentet - med leserveiledning (1)  Kapittel A - Byrådets forord m/budsjettvedtak –Her finner du en helhetlig framstilling av målsettinger og satsinger for byen og tjenestene  Kapittel B - Drifts- og investeringsbudsjett – sammendrag –Om grunnnlaggende økonomiske forhold, for de som ønsker et ”makrobilde” av kommunal økonomi  Kapittel C – Utviklingstrekk –Noen hovedtrekk i samfunnsutviklingen, med bl.a. befolkningstall for bydeler  Kapittel D - Kommunale tjenester –Se neste foiler  Kapittel E - Budsjettforslag for kommunale foretak

4 Budsjettseminar for bydelsstyrene Innholdsliste i budsjettdokumentet - med leserveiledning (2)  Kapittel D - Kommunale tjenester –Byrådsavdelingene, innledes med visjoner/målsettinger/fokusområder samt tallmessig oppsumering drift og investering –Videre inndeling etter tjenesteområder. Les i plangrunnlaget for å lære mer om status, planer etc. for tjenesten –Eksempel: Utdrag fra plangrunnlag til Eldre og særlig omsorgstrengende:

5 Budsjettseminar for bydelsstyrene Innholdsliste i budsjettdokumentet - med leserveiledning (3)  Kapittel D - Kommunale tjenester (forts.) –Utfordringer i tjenesten: Oppsummerende situasjonsbeskrivelse, fra planer, tjenesterapportering, info om samfunnsutvikling og lignende –Mål for 2009: Konkretisering av ambisjoner, med rapportering i tertialrapporter, årsmelding og med kopling til BMS –Eksempel: Utdrag fra måltabell Eldre og særlig omsorgstrengende:

6 Budsjettseminar for bydelsstyrene Innholdsliste i budsjettdokumentet - med leserveiledning (4)  Kapittel D - Kommunale tjenester (forts.) –Forslag til driftsbudsjett, med kommentarer: Tabell med sum inntekt, utgift og nettoramme for tjenesteområdet. –Type rammeendring, med kommentarer. –Eksempel: Budsjettforslag Eldre og særlig omsorgstrengende:

7 Budsjettseminar for bydelsstyrene Innholdsliste i budsjettdokumentet - med leserveiledning (5)  Kapittel D - Kommunale tjenester (forts.) –Investeringsbudsjett, med kommentarer:Gjennomgangen av tjenesteområdet avsluttes med en oversikt over investeringsprogrammet. –En mer detaljert oppstilling m/kommentar finnes i Vedleggsdelen –Eksempel: Investeringsbudsjett Eldre og særlig omsorgstrengende:

8 Budsjettseminar for bydelsstyrene Vedleggsdokumentet  1 - Investeringsprogram 2009 – 2012 –Detaljert verbalomtale og talltabell –1.4 Bydelsvis oversikt over investeringsprosjekter (s. 50)  2 - Diverse tilskudd til lag og organisasjoner –2.2 Tilskuddsmidler til disposisjon for bydelsstyrer (s. 52)  3 - Talloversikter budsjett og økonomiplan –Med bl.a. detaljerte rammeendringstabeller for hver byrådsavdeling (s. 69)

9 Budsjettseminar for bydelsstyrene Budsjettprosessen  Rammebudsjettering – med utgangspunkt i fjorårets vedtatte budsjett  Budsjettet vedtas på tjenesteområdenivå  Budsjettet viderefordeles på tjenester og resultatenheter iht ulike budsjettmodeller i etterkant av bystyrets budsjettvedtak.  Budsjettmodellene skal - så langt det lar seg gjøre : –Baseres på tydelige mål og forutsetninger (kostnad/omfang) –Oppleves som rettferdige –Være forutsigbare –Gi incitamenter til ønsket adferd

10 Budsjettseminar for bydelsstyrene Tjenesteområdene - med byrådets forslag til budsjett og økonomiplan

11 Budsjettseminar for bydelsstyrene Budsjettmodeller – hvordan fordeles budsjettet til tjenestestedene (I)  Omtales i faktaboks i budsjett 2009 (hoveddokumentet side 19)  Aldersinstitusjonene : Fordeles ut fra en beregnet kostnad per institusjonsplass.  Helse og omsorg: Vil senere i høst presentere en mer detaljert beskrivelse av tildelingsmodeller innenfor sitt ansvarsområde.  Skole og barnehage: I hovedsak Elev/barn-baserte fordelinger, men med noen tillegg/unntak  Eksempel: Fordelingsmodell skole

12 Budsjettseminar for bydelsstyrene Mer om budsjettfordelingsmodeller: Eksempel: Skole  Modellen skal gi en mest mulig treffsikker fordeling (objektiv, ”rettferdig”)  Modellen må være enkel å administrere En budsjettfordelingsmodell må balansere mellom to viktige hensyn:  Individuell tildeling – etter vurderte behov – pr. elev  Hele budsjettrammen fordeles i like beløp pr. elev To (tenkte!) ytterpunkter : Skolemodellen i Bergen ligger et sted mellom disse

13 Budsjettseminar for bydelsstyrene Mer om budsjettfordelingsmodell Skole  Grunnskoleundervisning: –Grunnressurs + beløp per elev –For skolene samlet sett er 90% av undervisningsbudsjettet utdelt via tildelingsmodellen. –De resterende 10% er særskilte tildelinger, som spesialundervisning, ekstraassistent, seniortiltak, morsmålsundervisning, Norsk II mm  Drift skolebygg: –Skolene får fullbudsjettert internleie og energi, –Renholdsbudsjett blir oppmålt etter det areal som skolene er blitt tildelt. (Men ingen sammenheng med elevtall)  SFO: –Grunnressurs + et elevbeløp i en tildelingsmodell. –Resterende 20% utdeles særskilt etter søknad. (ekstraassistent)

14 Budsjettseminar for bydelsstyrene Tilskuddsordninger til bydelsstyrenes disposisjon (sak 114/07)  Bydelsstyrene får ansvar for tildeling av tilskudd til medlems- og interesseorganisasjoner med eldreformål.  Bydelsstyrene får ansvar for tildeling av midler til frivillige lag og organisasjoner innen oppvekstfeltet, med virksomhet som i all hovedsak er rettet mot aktiviteter innen bydelen.  Innenfor de budsjettmidler bydelsstyrene får til disposisjon innen oppvekstfeltet, har bydelsstyrene ansvar for samordning av lokale forebyggende tiltak (SLT)   Bydelsstyrene får ansvar for å tildele stimuleringsmidler til lokalt kulturarbeid for barn og unge.  Bydelsstyrene får til disposisjon beløp øremerket til stimulering av tverrsektorielle (samarbeids)prosjekter i bydelene.

15 Budsjettseminar for bydelsstyrene Tilskuddsordninger til bydelsstyrenes disposisjon (jf sak 114/07)  Oversikt side 52 i Vedleggsdel til budsjett 2009: 2Diverse tilskudd til lag og organisasjoner 2.1Tilskuddsmidler til disposisjon for bydelsstyrene

16 Budsjettseminar for bydelsstyrene Fullmakt til å disponere budsjettmidler  Økonomireglementet samler overordnede reglementer og forskrifter i Bergen kommune. Revideres normalt årlig i forbindelse med budsjettarbeidet.  Budsjettfullmaktene inngår i økonomireglementet, og gjelder for de beløp som bystyret bevilger i årsbudsjettet. Herunder:  ”III E. Fullmakter til bydelsstyrer Bydelsstyrene kan foreta omdisponeringer - uten beløpsbegrensninger - mellom de tilskuddsposter som er stilt til bydelsstyrenes disposisjon”

17 Budsjettseminar for bydelsstyrene Investeringsoversikter pr bydel  Bydelsstyrene har uttalerett for de delene av investeringsbudsjett og økonomiplan som har stor relevans for bydelen.  Oversikter s i Vedleggsdel  Utgjør om lag halvparten av de samlede investeringene i økonomiplanperioden

18 Budsjettseminar for bydelsstyrene Eksempel: Investeringsoversikt Bergenhus

19 Budsjettseminar for bydelsstyrene Rapportering gjennom året  Tertialvis rapportering til bystyret –Økonomisk status –Utfordringer – status i tjenestene –Rapportering på alle vedtatte årsmål

20 Budsjettseminar for bydelsstyrene Bergen kommunes årsmelding  Skal rapportere på alle vedtatte årsmål i budsjettet

21 Budsjettseminar for bydelsstyrene Årsrapport fra den enkelte virksomhet (resultatenhet)  Rapport fra ansvarlig leder  Ligger tilgjengelig på kommunens nettsider

22 Budsjettseminar for bydelsstyrene Budsjett- tekniske spørsmål  Hva er et budsjett-teknisk spørsmål? Et spørsmål av "teknisk" karakter kan for eksempel dreie seg om sammenhengen mellom ulike tall i budsjettforslaget. Slike og liknende spørsmål kan rettes til budsjettsjef Egil Reinholdtsen. Aktuelle spørsmål og svar publiseres fortløpende på siden for budsjett-tekniske spørsmål (i venstremenyen på budsjettsidene)  "Politiske" spørsmål Spørsmål av mer "politisk" karakter, for eksempel om prioriteringer mellom tjenesteområder og liknende, henvises til siden Slik kan du påvirke!  Ofte stilte spørsmål En del generelle spørsmål om budsjettprosessen og påvirkningsmuligheter er besvart på siden Budsjettskolen

23 Budsjettseminar for bydelsstyrene Spørsmål om budsjettet?