Kjersti Lothe Dahl Økonomisjef Budsjett og økonomistyring

Presentasjon om: "Kjersti Lothe Dahl Økonomisjef Budsjett og økonomistyring"— Utskrift av presentasjonen:

1 Kjersti Lothe Dahl Økonomisjef Budsjett og økonomistyring
Driftstyreopplæring 22. februar 2017 Økonomi – Budsjett 2017 Kjersti Lothe Dahl Økonomisjef Budsjett og økonomistyring

2 Økonomiavdelingen v/ Budsjett og økonomistyring
Hvem er vi ? Samlet for hele kommunen er vi 14 årsverk Økonomisjef: Kjersti Lothe Dahl Økonomirådgiverne som har skoleområdet som sitt spesialfelt er: Siri Leidland Dalsrud, frem til medio mars Glenn-Richard Haugen, fra medio mars Veslemøy Hagalid Haug Hvor finner dere oss? Rådhuset, 2.etasje

3 Skatteinntekter – utvikling 2016 (frie inntekter i underkant av 7 mrd)

4 Skattevekst 2015-2016, sammenlignet med andre kommuner

5 Arbeidsledighet – utvikling 2015 - 2016

6 Handlings- og økonomiplanprosessen (grov skisse)
Feb./mars: Direktør og fagsjef utarbeider utfordringsnotat Mai: Innspill fra virksomhetene/driftsstyrene Juni – sept.: Administrativ prosess, prioriteringer Oktober: Rådmannen legger frem forslag til årsbudsjett og økonomiplan for fireårsperioden November: Formannskapet behandler budsjettforslaget Desember: Bystyret behandler budsjettforslaget og vedtar økonomiplanen Januar: Detaljbudsjettene til virksomhetene er tilgjengelige i Visma og (i økonomihåndboken)

7 Økonomistyring og budsjett
Kommunal økonomistyring: Bystyret vedtar økonomiplanen Budsjettet skal være balansert Ikke lånefinansiering av løpende drift Bruk av midler krever bevilgning Budsjettrammen for 2017 = Opprinnelig vedtatt budsjett for 2016 Økonomiske konsekvenser av politiske vedtak, endrede driftstiltak og investeringer De økonomiske rammene for hele kommunen i 2017: Størrelsesorden kr 10,0 milliarder til drift Størrelsesorden kr 1,3 milliard til investeringer

8 Sammen for en levende by
Er til stede – vil gå foran – skaper framtiden

9 Foreløpig årsregnskap (urevidert)
5 % netto driftsresultat (om lag 490 mill.) Regnskapsmessig mindreforbruk, om lag kr 160 mill. Årsresultat skole-området Kr 12 mill. udisponert, rammen var kr 1,38 mrd (99,1 %) Om lag kr 5 mill. skal disponeres til anskaffelse av Chromebook o.l. Samlet mindreforbruk på barne- og ungdomskolene 28 skoler under 100 % (5 under 97 %) 13 skoler over 100 % (3 over 103 %)

10 Endringer i skolerammen fra 2016 til 2017
I tillegg kommer satsing på 1. til 4. trinn (29 mill.) bystyret Ingen reell betydning

11 Driftsbudsjett

12

13 Basisressurs og elevressurs (ordinær undervisning)
Basisressurs og elevressurs (ordinær undervisning) Basisressurs 26,0 timer pr uke barnetrinn 23,09 timer per uke ungdomstrinn 2. Elevressurs, i 2017:

14 Uketimer pr elev gjøres om til kroner på følgende måte :
1 lærerårsverk barnetrinn = 26 undervisningstimer per ukeketimer 1 lærerårsverk ungdomstrinn = 23,09 undervisningstimer per uke Elevressurs per elev , 1. trinn * gjennomsnittslønn = Budsjett per elev Antall undervisningstimer per uke, lærerårsverk for lærer 2,606 uketimer per elev på 1. trinn 68 758 26 undervisningstimer per uke

15 Hvordan styre økonomien?
Hva er årsaken til at det økonomiske resultatet for 2016 ble akkurat så stort på din skole? Har din skole et merforbruk eller mindreforbruk fra 2016? Hvordan er elevtallsutviklingen på din skole? Vær obs på de laveste trinnene da disse har en større ressurs pr elev Ha kontroll på overgangen fra vår-høst Tilpasse antall ansatte til den økonomiske rammen Ha god oversikt over syke- og foreldrepenger (Agresso) Jevnlig gjennomgang og analyse av økonomirapportene (Visma)

16 Eksempler på budsjettendringer i løpet av året:
+/- 3 % blir ført i regnskapet, mars Øremerkede midler, mars Økt lærertetthet 1. til 4. trinn, februar Høstjustering kategorielever, mars Frikjøp videreutdanning vår, juni Høstjustering elevtall, juni Høstjustering SFO, oktober Frikjøp praksislærerutdanning, oktober Lærerspesialistutdanning, desember Frikjøp videreutdanning høst, desember Prosjekt Gratis SFO, fortløpende Prosjekter; Den kulturelle skolesekken, Samarbeid med skoler utenfor Europa, En pluss en, Gå eller sykle til skolen, Tolk (språk): bruk kommunens rammeavtale og før med prosjekt nr Endring i kategorielever, utenbyselever og hjemmeundervisning, etter hvert som de kommer fra fagstaben Når en kategorielev eller utenbyselev slutter midt i ett semester, får skolen beholde ressursen i 3 mnd.

17 Økonomistyring Budsjettreglement vedtatt av bystyret
100 % av netto driftsramme er oppdraget Unntak skal avklares med skolesjef og innsparingstiltak må konkretiseres og effektueres første påfølgende år Månedlig økonomirapportering fra virksomhetsleder (til skolesjef og økonomisjef) Månedlig tverrfaglige møter; fagstab skole, HR og Økonomi Månedlig rapportering til rådmannens lederteam og Kommunalstyret for finans Bystyresak, helhetlig rapportering, per april og august Budsjettet ble gjort tilgjengelig i Visma Enterprise mandag 23. januar Budsjettreglement og budsjett vedtatt av bystyret i desember hvert år. Vårt oppdrag er å bruke 100 % av netto driftsrammer, altså balanse med et avvik på 0. Det rapporteres månedlig til rådmannens lederteam og KFI om hvordan arbeidet med dette oppdraget går, og i april og august legges det frem saker for bystyret (1. og 2. tertial). Budsjettet ble gjort tilgjengelig i Visma på mandag, budsjettvedleggene med andre vedlegg sendt ut på mail på tirsdag, legges ut i økonomihåndboken i løpet av kort tid.

18 Sammen for en levende by