Levanger kommune rådmannen Formannskapsmøte – Ola Stene 1 Kommunalt Regnskap Litt om regnskapsoppstillingene KOSTRA Våre rutiner

Levanger kommune rådmannen Formannskapsmøte – Ola Stene 2 Drifts- og investeringsregnskap

Levanger kommune rådmannen Formannskapsmøte – Ola Stene 3 Regnskapsprinsipp KONTANT stat KOSTNAD bedrift ANORDNING kommune

Levanger kommune rådmannen Formannskapsmøte – Ola Stene 4 KOSTRA - Hovedmål Frambringe relevant, pålitelig og sammenlignbar styringsinformasjon om kommunenes prioriteringer, produktivitet og dekningsgrader Samordne og effektivisere rutinene og løsningene for datautveksling og forvaltning av data, slik at statlige og kommunale myndigheter sikres rask tilgang til data med minst mulig ressursbruk. Frist Alt legges ut på ssb.no etter hvertssb.no

Levanger kommune rådmannen Formannskapsmøte – Ola Stene Konto-begrepene i KOSTRA Klasse Funksjon Art Ansvar Begrepene kan grupperes på ulikt vis

Levanger kommune rådmannen Formannskapsmøte – Ola Stene 6 Klasse Forteller om det er investeringsbudsjett/regnskap eller driftsbudsjett/regnskap, evt balansekonti Klasse

Levanger kommune rådmannen Formannskapsmøte – Ola Stene 7 Funksjonsinndeling Entydig definisjon av den enkelte funksjon Beskriver: –Hvem de henvender seg til (målgruppe) –Hvilke behov de skal dekke Eksempel: 100 Politisk styring 120 Adm ledelse 254 Pleie og omsorg i hjemmet 333 Veier og gater 345 Distribusjon av vann 380 Idrett Det er ca 70 funksjoner i bruk Funksjonene kan samles i funksjonsgrupper Funksjon

Levanger kommune rådmannen Formannskapsmøte – Ola Stene 8 Artsinndeling Minner om ordinær kontoplan Skille mellom kommunal egenproduksjon, kjøp av tjenester og rene overføringer (uten motytelse) Obligatoriske avskrivninger Eksempel: 010 Fast lønn 100 Kontormateriell 180 Energi 270 Konsulenttjenester 370 Driftsavtaler med private 470 Tilskudd uten motytelse Art

Levanger kommune rådmannen Formannskapsmøte – Ola Stene 9 Ansvarsoppbygging Interne oppfølgingsdimensjon som angir enhet med delegert myndighet Hos oss hovedsakelig resultatenheter, men også undergrupper Kommunestyret skal vedta et budsjett på dette nivået Ansvar

Levanger kommune rådmannen Formannskapsmøte – Ola Stene 10 Styringsinformasjon i KOSTRA Prioritering –Netto driftsutgift/personellinnsats per innbygger –Ulikheter i kommunenes prioritering kan skyldes variasjon i sammensetning av tilbudet, ulik dekningsgrad, eller ulik produktivitet Dekningsgrad –Kapasitet i forhold til målgruppene –Bruksrater i ulike målgrupper Produktivitet –Utgifter eller årsverksinnsats per bruker og/eller tjenesteenhet

Levanger kommune rådmannen Formannskapsmøte – Ola Stene 11 Finansielle nøkkeltall og prioriteringer

Levanger kommune rådmannen Formannskapsmøte – Ola Stene 12 Dekningsgrader

Levanger kommune rådmannen Formannskapsmøte – Ola Stene 13 Produktivitet/enhetskostnader

Levanger kommune rådmannen Formannskapsmøte – Ola Stene 14 Regnskapsrapporter i LK Budsjettet vedtas på ansvarsnivå Rapport til kommunestyret pr kvartal Enklere rapport til formannskapet mnd-lig Årsregnskap settes opp etter både art og ansvar Evt budsjettjusteringer følger kvartalsregnskapene Rutinene reguleres av økonomireglementet som følger budsjettsaken

Levanger kommune rådmannen Formannskapsmøte – Ola Stene 15

Levanger kommune rådmannen Formannskapsmøte – Ola Stene 16 Sjukefraværet pr

Levanger kommune rådmannen Formannskapsmøte – Ola Stene 17...Så litt om budsjettstatus Denne ble vist sist: I møtet vil regnearket som viser hvor vi er og de utfordringer vi står overfor bli vist