Granskning – når og hvordan Industrijuristseminaret 2015 Advokat (H,PhD) Jan Fougner, 13. mars 2015
Hvorfor granske? Etablere et bilde av at virksomheten tar kontroll over en kritisk situasjon, typisk hvor ytre press foreligger Avklare faktum Avklare ansvar Skadebegrensning Gjenoppretting Læring Ta vare på virksomhetens verdier Ta vare på rennomé
Når velger virksomheter granskning? Ved oppkjøp DD er blitt viktigere Heleriansvar Korrupsjonsansvar
Når velger virksomheter granskning? Ved partnerrevisjon Rutinemessig Mistanke om kontraktsbrudd
Når velger virksomheter granskning? Ulykkeshendelser *Lang tradisjon knyttet til granskning av samferdselsulykker (skip,fly, jernbane) Fokus på læring, ikke ansvar, økt sikkerhet *Alvorlige arbeidsulykker granskes alltid (AT, Politi, AG). Funn må deles. AG kan bidra til straff av seg selv
Når velger virksomheter granskning? Brudd på arbeidsmiljølov Generelle AML-problemer Trakassering Mistanke om brudd på arbeidstidsbestemmelsene
Når velger virksomheter granskning? Mistanke om korrupsjon Enkelthendelse? Kulturproblem? Oppdagelsesrisiko Moralsk kompass
Når velger virksomheter granskning? Mistanke om heleri? Korrupt partner
Når velger virksomheter granskning? Utroskap hos ansatte Overfor virksomheten selv Overfor medkontrahenter Korrupte medarbeidere – unngå foretaksstraff
Når velger virksomheter granskning? Brudd på norske og internasjonale skatteregler Provisjoner, ulike former for fees Betales til andre rettssubjekter Betales i skatteparadiser
Når velger virksomheter granskning? Prissamarbeid, markedsdeling Granskning KT
Når velger virksomheter granskning? Ytre press Spørsmål DN Varslere (misfornøyde ansatte) Oppdagelsesrisiko Mulighet for å sikre kontroll Mulighet for skadebegrensning Strafferabatt
Hvordan granske? Rammer Mandat fra styret Uavhengig av administrasjon ( men budsjett, fremdrift, omfang disk løpende) Samarbeid relevante myndigheter? Advokat og advokatprivilegiet Advokatforeningens retningslinjer
Hvordan granske? Fremgangsmåte Grundighet, nøkternhet, rettsikkerhet for de berørte (kontradiksjon og betalt advokathjelp) Epostinnsyn Intervjuer Rapport om funn og rettslig konsekvens til styret (PP) Rapport faktum myndighetene Ekstrakt faktum markedet