Indirekte kostnader i forskningsprosjekter Økonomiseminar 2015 Indirekte kostnader i forskningsprosjekter TDI-modellen
Regelverk/bakgrunn Reglement om statlige universiteter og høyskolers forpliktende samarbeid og erverv av aksjer (BOA-reglementet) «Budsjett og regnskap skal vise alle direkte og indirekte kostnader…» KDs tildelingsbrev for 2015: «…belastning av indirekte kostnader beregnes gjennom TDI- modellen…» 19.09.2018
Prosjektgruppe Arbeidet med å få innført TDI-modellen som budsjetterings-modell for FoU-prosjekter vil skje i et samarbeid mellom Økonomi og FoU. Prosjektgruppen er sammensatt slik: Anne Ullmann Vibeke Moe Anne Berit Grindstad Siren Linnestad 19.09.2018
Prosjektet vil omfatte følgende: Beregning av kostnadsfaktorer for indirekte kostnader Utarbeiding av budsjetteringsmal Implementering av modellen i hele høgskolen Fordeling av eksterne inntekter på de kostnadsbærende enhetene 19.09.2018
Kostnader i prosjekter Lønnskostnader Andre direkte kostnader Reiser Konferanser / deltageravgifter Andre driftskostnader Indirekte kostnader Infrastruktur Støttetjenester (administrasjon) 19.09.2018
Ny beregning av indirekte kostnader 19.09.2018
TDI-modellen T=Tid (lønnskostnader) D = Direkte kostnader I = Indirekte kostnader 19.09.2018
TDI-modellen fort. Utarbeidet av UHR Høgskolens totalt kostnader Trekke ut kjente kostnader (lønn, reiser, tjenester) Trekke ut kostnader knyttet til undervisnings- og laboratoriearealer - disse kostnadene betraktes som direkte kostnader, og prises gjennom leiestedsmodellen Indirekte kostnader 19.09.2018
Fordeling av indirekte kostnader Kostnader knyttet til arbeidsplass Arealkostnader knyttet til kontorer IKT HR og økonomi Støttetjenester til utdanning og forskning blir identifisert og fordelt Øvrige indirekte kostnader blir fordelt etter andel forskningsårsverk DBH gir antall stillinger fordelt på UF og TA Retningslinjer for arbeidsplaner gir forskningsårsverk til ulike UF-grupper Gjennomsnittlig forskningsårsverk for UF-tilsatte = 28 % 19.09.2018
Indirekte kostnader (2013-regnskap) 436 000 kr pr årsverk Arbeidsplass = 177 000 kr Sentral forskningsadministrasjon = 46 000 kr Øvrige sentrale og lokale støttetjenester og læringssenter = 213 000 kr 19.09.2018
Budsjetteringsmal Avdeling for økonomi vil utarbeide en mal for budsjettering av kostnader i forskningsprosjekter 19.09.2018
Implementering For å implementere TDI-modellen i høgskolen vil det bli lagt opp til informasjon i flere ulike fora: RLM Instituttledere FoU-administrativt forum Økonomiforum Ledere i forskningsgruppene 19.09.2018