KONTRAKTSINNGÅELSE I PRAKSIS GJENNOMGANG AV TYPISK KONTRAKT FOR KJØP AV VIRKSOMHET Universitetet i Bergen 25. mai 2005 Advokat André Istad Johansen Advokat Richard Treu

Side 2 Doc.Ref: Tidslinje - forhandling og inngåelse av kontrakt Innledende forhandlinger Intensjons- avtale Forhandlinger Signering av avtale ”signing” Gjennomføring/ ”closing” Forberedelser til gjennomføring Pro/Contra-oppgjør

Side 3 Doc.Ref: Bakgrunn  Beskrivende og ikke bestemmende  Skal fortelle historien bak transaksjonen - hva det handler om  Som regel en beskrivelse av partene  Betydning for tolkning av avtalen  Nyttig som en veiledning for senere lesere av kontrakten

Side 4 Doc.Ref: Virksomheten  Hva skal selges, hele virksomheten eller bare en del av den?  Viktig å være presis grensedragning av hva som er virksomheten ved salg av deler av en virksomhet  Betydning for hvilke ansatte som omfattes av transaksjonen

Side 5 Doc.Ref: Overdragelse av virksomheten  Hensikten med dette punktet er å fastsette overtakelsesdato  Regnskapsmessig og skattemessig virkning –Kan avtale en overtakelsesdato som ligger tilbake i tid  Finner om mulig en dato som er praktisk for partene, f.eks ved utgangen av et kvartal

Side 6 Doc.Ref: Aktiva og passiva som overdras  Beskriver de ulike aktiva og passiva som omfattes av transaksjonen  Eiendeler som normalt omfattes: –Gjenstander som brukes i produksjonen (maskiner) –Varelager –Lokaler/Husleiekontrakter –Immaterielle rettigheter/varemerke –Goodwill (”going concern”)  Kontrakter som normalt omfattes: –Kundekontrakter –Leverandøravtaler –Arbeidsavtaler  Aktiva som ikke overdras  Passiva

Side 7 Doc.Ref: Kjøpesum og betaling  Angir den pris som skal betales for virksomheten –Ikke uvanlig å prise de ulike elementer, for eksempel varelager, maskiner, goodwill og kontrakter  Man kan tenke seg en rekke ulike modeller for prisfastsettelse –Engangsvederlag eller betaling i rater –Betaling i forhold til oppnådd omsetning i en periode etter overtakelse  Angir som regel til hvilken konto mv. betaling skal skje  Angir som regel virkningene av for sen betaling (forsinkelsesrente)

Side 8 Doc.Ref: Pro & contra oppgjør  Selger har ansvar og risiko for inntekter og utgifter inntil overtakelsestidspunktet, mens Kjøper har ansvar og risiko for inntekter og utgifter fra dette tidspunkt.  Det må derfor skje en avregning av virksomhetens løpende inntekter og utgifter pr overtakelsestidspunktet  Dette gjøres opp på et nærmere avtalt tidspunkt etter overtakelse, for eksempel 2 måneder etter overtakelse  Ikke uvanlig å kreve at selgers revisor attesterer pro/contra oppgjøret

Side 9 Doc.Ref: Ansatte  Overføring av en virksomhet eller deler av en virksomhet vil som regel medføre at ansatte har rett og plikt til å være med over til kjøper (ny arbeidsgiver)  Ansatte har krav på å beholde tilsvarende lønns- og arbeidsvilkår hos kjøper  Kjøper kan som klar hovedregel ikke si opp ansatte med begrunnelse i transaksjonen  Problemer som kan oppstå: –Uklart hvilke ansatte som omfattes av virksomheten som overdras –Kjøper ønsker å rasjonalisere –Kjøper ønsker ikke å overta ansatte

Side 10 Doc.Ref: Garantier - regulering av kjøpesummen  Forhold selger uttrykkelig tar risikoen for (garanterer for) i avtalen - risikofordeling  Omfanget av garantiene har normalt betydning for prising  Forholdet mellom selgers garantier og hva kjøper burde ha oppdaget ved due diligence  ”Garantikatalog”  Garantiperiode  ”Gulv” for garantien  ”Cap” på garantien

Side 11 Doc.Ref: Forhold som må oppfylles for gjennomføring av avtalen - kjøpernes forpliktelser  Betingelser for gjennomføring av avtalen  Ting som må ”på plass” for at transaksjonen/avtalen skal kunne gjennomføres

Side 12 Doc.Ref: Taushetsplikt  Pålegge partene konfidensialitet om bestemte forhold, for eksempel pris  Pålegger partene en forpliktelse til å samordne den informasjon som skal kommuniseres –Samtidig og entydig kommunikasjon til markedet og media

Side 13 Doc.Ref: Styreforbehold  Styrene i hhv selger og kjøper må fatte en endelig beslutning om gjennomføring av transaksjonen  ”Nødutgang” fra avtalen

Side 14 Doc.Ref: Tvisteløsning  Megling –Advokatmegler eller annen megler  Alminnelige domstoler –Avtalt verneting  Voldgift