Skatt og arbeidsliv Velferdsstaten er skattefinansiert

Presentasjon om: "Skatt og arbeidsliv Velferdsstaten er skattefinansiert"— Utskrift av presentasjonen:

1 Skatt og arbeidsliv Velferdsstaten er skattefinansiert

2 Skatt i Norge Skatten finansierer tjenester som kommer alle i samfunnet til gode Helse (legebehandling, sykehus, etc.) Ytelser fra NAV (sykepenger, fødselspenger, pensjon etc.) Utdanning Vi har ulike skatter og avgifter i Norge, som skatt på arbeidsinntekt, merverdiavgift MVA (moms) og særavgifter (årsavgift for bil, bensin, tobakk og alkohol). Alle bidrar ved å betale skatt, både personer og bedrifter. I Norge er arbeidslivet regulert av mange ulike lover og regler som både arbeidsgivere og arbeidstakere må følge. Hva er skatt, og hvordan fungerer arbeidslivet i Norge? Hva tenker dere når dere ser dette bildet? Hvordan hadde det gått hvis alle hadde sittet inni, og en person måtte dytte bilen helt alene? I Norge bruker vi ordet ”skatt” om penger vi betaler til stat og kommune. Vi betaler skatt for at alle skal få glede og nytte av de gode velferdsordningene vi har i Norge, som gratis skole, gratis legebehandling for barn og unge under 16 år, sykepenger og andre ytelser fra NAV. Velferdsordningene fungerer bare når alle tar ansvar og bidrar med å betale skatter og avgifter. Samfunnet fungerer som en stor felles pengekasse. Vi har flere ulike skatter og avgifter:  skatt på arbeidsinntekt (lønn)  avgift på varer og tjenester (moms)  særavgifter på bla. bensin, tobakk, alkohol og sukker  årsavgift for bil, det vil si at alle som har bil må betale et beløp til staten Vi betaler skatt ut fra hvor mye vi tjener, hvor mye penger vi har i banken, hvor mye vi har i lån osv. Skattesystemet i Norge er bygd opp slik at de som tjener mye må betale mer skatt enn de som tjener lite.

3 Skattepengene fordeles slik:
45 40 40 Sosial beskyttelse 35 Helse Utdanning 30 Alminnelig offentlig tjenesteyting Dette er fordelingen av felleskassa. Søylene viser hva skattepengene våre går til. • 40 % av pengene i felleskassa går til sosial beskyttelse som: • Sykepenger: I Norge får vi utbetalt lønn også når vi er syke og må være borte fra jobben. Sykepengene dekker tapt lønn. • Alderspensjon: Når vi fyller 67 år, blir vi pensjonister og slutter å jobbe. For at vi skal ha noe å leve av, får vi utbetalt inntekt fra staten selv om vi ikke jobber. Inntekten kalles pensjon, og kommer fra felleskassa. • Barnetrygd: Alle foreldre med barn boende hos seg får utbetalt kr 970 pr. mnd. pr. barn i barnetrygd. • Arbeidsledighetstrygd: Hvis vi mister jobben, kan vi få dagpenger fra felleskassa. • 17 % av pengene i felleskassa går til helse. Med helse mener vi: • Legebesøk: For barn og unge under 16 år dekker felleskassa hele legetimen. Legebesøk for barn og unge under 16 år er derfor gratis. Når vi voksne går til legen, betaler vi bare en liten del av det timen egentlig koster, en egenandel på ca. 140 kroner (ca. kr 180 for time hos spesialist). Felleskassa dekker resten av kostnadene. • Sykehus: Hvis vi blir så syke at vi må på sykehus, er dette gratis for både barn og voksne. Kostnadene til oppholdet blir betalt av felleskassa. • 13 % av pengene i felleskassa går til utdanning. • I Norge får alle barn gratis skolegang, noe som gir alle like muligheter til å ta utdanning. God utdanning er veldig viktig for å få jobb senere i livet. Hva tror dere det koster å ha ett barn på skolen i ett år? - Ca kr pr. barn pr. år Den 10-årige grunnskolen koster altså til sammen ca kroner pr. barn. Veldig mange foreldre ville ikke hatt råd til å betale så mye penger for å sende barna sine på skolen. Fordi det er så viktig å sikre at alle barn skal få muligheten til å gå på skole, betaler felleskassa for skolegangen. • Også videregående skole er gratis for elevene. (Kostnad pr. elev pr. år er ca kr.) • Høyere utdanning på statlige høyskoler og universitet er nesten gratis. Her betaler studentene bare skolebøkene, samt en lav semesteravgift. (Kostnad pr. student pr. år er ca kr.) •Pengene i felleskassa går også til snømåking, veier, fritidstilbud, kultur, politi, parkvesen osv. KUN ved spørsmål: om begrepene på de resterende kategoriene, her er eksempler: Næringsøkonomiske formål: Transport, jordbruk og fiske Forsvar: Sivilt og militært forsvar Fritid, kultur og religion: fritidstilbud, sport, kulturelle tjenester, tv og radio Offentlig orden og trygghet: Politi, fengsel, domstoler og brannvesen Miljøvern: Avfallsbehandling og bekjemping av forurensning Boliger og nærmiljø: Boligformål, utbyggingsformål og vannforsyning 25 Næringsøkonomiske formål Forsvar 20 17 Fritid, kultur og religion 15 Offentlig orden og trygghet 13 11 Miljøvern 10 8 Boliger og nærmiljø 5 4 3 2 1 1

4 Skatt når du jobber Arbeidsgiver skal trekke skatt hver gang du får utbetalt lønn. Dette er en forhåndsbetaling av skatt. Neste år regner skattekontoret ut den endelige skatten din som sammenlignes med skatten arbeidsgiver har trukket av lønnen din. Et eksempel på en skatt vi betaler, er ”Skatt når du jobber”. • Arbeidsgiveren din skal trekke skatt hver gang du får utbetalt lønn. Beløpet arbeidsgiveren trekker i skatt, betaler han videre til staten. Skattetrekket, også kalt forskuddstrekket, er en forhåndsbetaling av den skatten skattekontoret tror du skal betale. • Året etter arbeidsåret regner skattekontoret ut den endelige skatten din, som sammenlignes med skatten du har forhåndsbetalt. Har du betalt for mye skatt, vil du få tilbakebetalt det du har betalt for mye. Har du derimot betalt for lite skatt, må du betale inn restskatten. • Vi skal nå følge en arbeidstaker gjennom arbeidsåret, fra hun får jobb til den endelige skatten er utregnet. Har du forhåndsbetalt for mye skatt? Har du forhåndsbetalt for lite skatt? Du får penger tilbake. Du må betale restskatt.

5 Oppsummering et arbeidsår
Du får jobb Du får lønn Du får sammenstillings- oppgave for 2015 Du får selvangivelse for 2015 Du får skatteoppgjør for 2015 Vi oppsummerer med en tidslinje. • Du får jobb: - Når du får jobb, må du kreve at arbeidsgiveren fyller ut en arbeidsavtale som dere begge underskriver. - Når du skal begynne å jobbe, trenger du et skattekort slik at arbeidsgiveren vet hvor mye skatt han skal trekke i lønnen din. Skatten som trekkes, er en foreløpig skattebetaling. • Du får lønn: - Lønnen bør innbetales til en bankkonto, da dette er mest oversiktlig. - Du skal ved hver lønnsutbetaling få lønnsslipp av arbeidsgiveren. • Du får lønns- og trekkoppgave: - En oversikt over hvor mye du har tjent og hvor mye skatt arbeidsgiveren din har trukket i skatt i løpet av året. • Du får selvangivelse: - I mars/april året etter mottar du en forhåndsutfylt selvangivelse fra skattekontoret. Oversikt fra skattekontoret over inntekter, fradrag, eiendeler og gjeld Kontroller at alt har kommet med, og at alle beløp stemmer med oppgavene som er mottatt. Er alt riktig, skal ikke selvangivelsen leveres. Eventuelle feil må rettes og selvangivelsen leveres innen 30. april. Arbeidsavtale skrives med arbeidsgiver. Skattekort bestilles hos skattekontoret. Bankkonto opprettes. Lønnsslipp fra arbeidsgiver Lønnen utbetales til bankkonto. Summering av lønnsslippene fra hver arbeidsgiver i 2015 Hvis den ikke er mottatt i starten av februar, kontakt arbeidsgiver. Viser om det er betalt for mye eller for lite skatt i 2015 Er det betalt for mye skatt, blir dette tilbakebetalt. Er det betalt for lite, må restskatten betales.

6 Liliya Akaeva Liliya Akaeva og hennes to barn på 5 og 7 år kom til Norge som tsjetsjenske flyktninger for tre år siden. Liliya er enke. Etter å ha gjennomført introduksjonsprogrammet, har hun begynt å søke jobb. Liliya søker ulike jobber. Hun er utdannet jurist fra hjemlandet, men det er vanskelig å få en jobb som passer til utdannelsen. Hun takker derfor ja til å begynne som renholdsarbeider hos Vox. Personen vi skal følge, er Liliya Akaeva. (Les siden) NB! Liliya har høyere utdanning som er vanskelig å overføre til norske forhold. Hun velger da en jobb der hun er overkvalifisert istedenfor å gå arbeidsledig. På denne måten kommer hun tidlig inn i det norske arbeidslivet, og dette kan gjøre det lettere å få en mer relevant jobb senere.

7 Liliyas lønnsslipp Lønn til bankkonto Forhåndsbetalt skatt
Lønnsmottaker Arbeidsgiver Ansatt ID: Navn: Adresse: 128 Liliya Akaeva Svingen 159 C 0123 Oslo VOX Org.nr Dato: Periode: 11 Utdrag av skattekortet Stilling: Skattekommune: Trekkprosent: Tabellnr.: Fødselsnummer: Renholdsarbeider 0301 Oslo 36,00 7115 2 015 Hver gang du får lønn, har du krav på å få lønnsslipp fra arbeidsgiveren din. Lønnsslippen skal inneholde opplysninger om: - Månedslønn, lønn før skatt (bruttolønn) - Skattetrekk (forskuddstrekk), skatten som er trukket - Netto utbetalt månedslønn minus skatt. Utbetales til bankkontoen (nettolønn) • Du må sjekke at beløpene på lønnsslippen stemmer. Er det noen feil, må du gi arbeidsgiver beskjed om det. • Hvis arbeidsgiveren din ikke lager lønnsslipp, kan det være et tegn på at han vil skjule lønnen og skattetrekket din. Sender arbeidsgiveren i tillegg ikke inn disse opplysningene til skattemyndighetene, blir lønnen og skattetrekket ditt ikke registrert. Lønnsslippene er derfor din viktigste dokumentasjon på at arbeidsgiver har trukket skatt av lønnen din. Det er derfor viktig at du får lønnsslipper fra arbeidsgiver. •Får du ikke lønnsslipp sammen med lønnen, må du be arbeidsgiveren gi deg lønnsslipp straks. Mottar du likevel ikke lønnsslipp, kontakt skatteoppkreverkontoret. • Liliya mottar lønnsslipp hver måned. Her er lønnsslippen for november, hvor høyre side viser månedslønn, trukket skatt og utbetalt lønn for denne måneden. Venstre side viser summene hittil i år. (Pek på siden!) 11 Hittil i år Denne periode Lønnsart Antall Sum Antall Sats Sum 001 Månedslønn 950 Tabelltrekk 11,00 ,00 ,00 1,00 28 000,00 ,00 28 000,00 ,00 Netto utbetalt ,00 21 971,00 Lønn til bankkonto Feriepengegrunnlag Trekkgrunnlag Forskuddstrekk ,00 ,00 28 000,00 ,00 Forhåndsbetalt skatt

8 Liliya fikk årlig sammenstilling i månedsskiftet januar/februar 2016
Inntekter, fradrag og trekk Inntektsår 2015 Arbeidsgiver Opplysningspliktig/arbeidsgiver VOX Organisasjonsnummer Inntektsmottaker Liliya Akaeva Ansattnummer e.l. 128 Feriepengegrunnlag Opplysninger om lønn, ytelser eller godtgjørelser Liliya får lønns- og trekkoppgaven i januar. Den viser lønnen hun mottok fra Vox i fjor og skatten som er trukket. (Pek på siden!) • Etter nyttår mottar du en lønns- og trekkoppgave fra arbeidsgiveren din. Oppgaven er en summering av alle lønnsslippene fra fjoråret. Du bør kontrollere den mot lønnsslippene, og derfor er det viktig at du har tatt vare på disse til du har mottatt lønns- og trekkoppgaven. Si fra til arbeidsgiver hvis beløpene ikke stemmer. • Arbeidsgiveren din skal sende lønns- og trekkoppgaven både til deg og skattekontoret før 1. februar. Lønns- og trekkoppgaven er informasjon til skattekontoret som fører beløpene opp på selvangivelsen din. • Har du flere arbeidsgivere, skal du ha en oppgave fra hver. • Hvis du ikke mottar lønns- og trekkoppgave innen starten av februar, må du be arbeidsgiveren sende inn oppgave straks. Mottar du likevel ikke oppgaven, kontakt skattekontoret og skatteoppkreveren for videre hjelp. Beskrivelse Antall Beløp Ordinær fastlønn Ja Trekk‐ plikt Tilleggs‐ informasjon Fjorårets lønn Opplysninger om trekk Beskrivelse Beløp Tilleggsinformasjon Skattetrekk 2015 Forskuddstrekk 66 319 Sammenstillingen bør kontrolleres mot lønnsslippene.

9 Liliya får selvangivelse i månedsskiftet mars/april 2016
Lønnen på kr er hentet fra lønns- og trekkoppgaven som Vox har sendt inn. Alle som mottar lønn får minstefradrag. Det beregnes automatisk med 43 % av lønnen og settes aldri lavere enn kr eller høyere enn kr. Alle som har hatt utgifter til barnepass får foreldrefradrag. Fradraget er maksimalt kr for ett barn og kr for hvert barn etter det første. Alle som er medlem av en fagforening får fradrag for betalt kontingent. Fradraget er maksimalt kr. Liliya bor alene med barn under 18 år og får derfor særfradrag for enslig forsørger. Særfradraget er 4 067 kr per måned I mars/april mottar du selvangivelse fra skattekontoret. Selvangivelsen gir en oversikt over din økonomi i fjor. Den viser lønnen din, formuen din (som eiendommer og innskudd i banken), renteinntekter, gjeld, gjeldsrenter og andre fradrag. Beløpene har skattekontoret hentet fra årsoppgavene. • Det er viktig at du kontrollerer alt som står på selvangivelsen, både inntekter og fradrag, slik at du ikke betaler mer skatt enn du skal. For eksempel sjekkes lønnen mot lønns- og trekkoppgaven. Bankinnskudd og renteinntekter kontrolleres mot årsoppgaven fra banken. • Du kan ha krav på ulike fradrag, som foreldrefradrag eller fradrag for fagforeningskontingent. Sjekk at beløpene stemmer med årsoppgavene. For informasjon om andre fradrag, som standardfradrag for utenlandske arbeidstakere, kontakt skattekontoret. • Minstefradraget skal dekke utgifter du har hatt ved å jobbe. Skattekontoret beregner størrelsen på minstefradraget ut fra lønnen din, og fører det opp på selvangivelsen. • Hvis noen beløp i selvangivelsen er feil, må du endre dem. Mangler det noen, må du føre dem inn. Selvangivelsen endres enten elektronisk på minside.no eller ved å sende inn papirutgaven. Fristen for å sende inn endringene er 30. april. Hvis alt som fremgår stemmer, trenger du ikke å levere selvangivelsen. Trenger du hjelp til utfyllingen, kan du kontakte skattekontoret. • Opplysningene i selvangivelsen danner grunnlaget for skatteberegningen og skatteoppgjøret. • Liliya får selvangivelsen sin i slutten av mars. Selvangivelsen kontrollerer hun mot årsoppgavene hun har mottatt. I tillegg sjekker hun at alle beløp er kommet med. Kontroller selvangivelsen mot årsoppgavene

10 Trenger Liliya skjemaene senere?
Ja, hun trenger dem hvis hun skal søke om: Familieinnvandring (familiegjenforening) Besøk av slektninger fra hjemlandet Banklån Dagpenger Hun trenger dem også hvis: Arbeidsgiveren ikke opplyser skattekontoret om skatten hun har betalt Arbeidsgiveren går konkurs Trenger Liliya arbeidsavtalen, lønnsslippene, lønns- og trekkoppgaven og selvangivelsen senere? Ja, hun trenger disse dokumentene når hun skal søke familieinnvandring, hvis hun skal få besøk av slektninger, søke om banklån eller for å få dagpenger hvis hun mister jobben. Hun kan også få behov for dokumentene hvis arbeidsgiveren hennes ikke har opplyst om skatten hun har betalt, eller hvis arbeidsgiveren hennes går konkurs.

11 Sara jobber svart og får ikke…
Familieinnvandring og besøk fra hjemlandet Trygdeytelser (sykepenger, dagpenger og fødselspenger) Banklån Feriepenger Alderspensjon Arbeidsavtale Sluttattest Lønnsgaranti ved konkurs Nå har vi sett på det å jobbe ”hvitt”, dvs. å oppgi lønnen sin til skattekontoret og betale skatt til felleskassa. Sara jobber ”svart”, som er det motsatte av å jobbe ”hvitt”. I Norge sier vi at en person som tjener penger, men som ikke betaler skatt til felleskassa, jobber ”svart”. Vi bruker ordet ”svart” for å fortelle at dette er en skjult inntekt som skattekontoret ikke får opplysninger om. Sara synes det høres fint ut å ikke betale skatt og heller få all lønnen utbetalt til seg selv. Hun takker derfor ja til tilbudet om å jobbe ”svart” som renholder. Er dette en god idè? For noen kan det virke lønnsomt å få alle pengene man tjener selv, uten å bidra til felleskassa som vi snakket om i begynnelsen. De tenker ikke på at: • Det er ulovlig å jobbe svart. Straffen kan være store bøter eller fengsel. • Ved å jobbe svart mister man også mange av fordelene man har i et vanlig arbeidsforhold. Man får ikke sykepenger, dagpenger eller feriepenger. Hvis man jobber svart hele livet, blir man minstepensjonist ved fylte 67 år. Man har ingen inntekt å vise til, og har derfor ikke opparbeidet noen pensjonsrettigheter utover minimumsrettighetene, som er ca kr pr. år. Det er ikke mye å leve av. • Hvis man jobber svart og arbeidsgiveren går konkurs, har man ingen lønnsgaranti. Lønnsgaranti vil si at felleskassa betaler lønn man ikke har fått fra arbeidsgiveren pga. konkursen. • Den som jobber ”svart”, kan ikke dokumentere lønnen sin, og har derfor ikke mulighet til å få familieinnvandring eller besøk av slektninger fra hjemlandet, eller til å søke banklån. • De som jobber svart, får heller ikke: - Arbeidsavtale som kontraktfester arbeidstid, lønn, ferie osv. - Sluttattest som dokumenterer arbeidsforholdet for fremtidige arbeidsgivere

12 Lønner det seg å jobbe svart?
Sara Liliya Lønn for 11 måneder kr ”Tap” grunnet sykdom i 14 dager Skatt* 66 319 Utbetalt Feriepenger** fra Vox: kr x 10,2 % Kr 31 416 Sum Personer som jobber ”svart”, får ofte tilbud om en lavere lønn. Sara har derfor en lavere lønn enn Liliya. • Personer som jobber ”svart”, får ikke lønn når de blir syke. Både Liliya og Sara har vært borte fra jobben i 14 dager pga. influensa og matforgiftning. Sara får ikke lønn når hun er syk, og ”taper” dermed kr på dette. Hva hvis Sara hadde blitt langtidssykemeldt i 2 måneder? • Personer som jobber ”hvitt”, bidrar til felleskassa med å betale skatt. Personer som jobber ”hvitt”, har krav på feriepenger. Feriepengene skal hindre at du taper penger når du har ferie. Liliya har opptjent kr i feriepenger, som blir utbetalt i juni neste år. • Av regnestykket ser du at Liliya, som jobber ”hvitt”, sitter igjen med mer enn Sara. • Du har kanskje oppdaget at skatten til Liliya kan virke lav. Dette skyldes at hun, som enslig forsørger, er i skatteklasse 2, og får høyere fradrag og lavere skatt enn de som er i skatteklasse 1. Hadde Liliya vært i skatteklasse 1, hadde forskjellen mellom Sara og Liliya vært noe mindre. * Liliya har særfradrag for enslig forsørger og får lavere skatt ** Feriepenger utbetales neste år

13 Siden sist… Hun har tatt kurs i saksbehandling hos NAV.
Hun har fått jobb i kommunen som saksbehandler, og har sluttet i jobben som renholder. Sara er tatt for å jobbe svart, og må betale ekstra mye skatt av pengene hun har tjent. For Saras arbeidsgiver får det også økonomiske konsekvenser. I tillegg kan det medføre andre straffereaksjoner, som bøter og fengselsstraff. Liliya har jobbet ett år. Takket være jobben som renholder kan hun dokumentere å ha tjent mer enn beløpsgrensen for familieinnvandring, og har blitt gjenforent med sin mann. • I tillegg har hun tatt kurs i saksbehandling hos NAV, og fått jobb som saksbehandler i kommunen. Hun har derfor sluttet som renholder hos Vox. • Sara, som har jobbet svart, er blitt oppdaget. Konsekvensen er at hun i tillegg til å bli skattlagt for den svarte lønnen må betale 60 % tilleggsskatt. • Saras arbeidsgiver blir også straffet. Straffereaksjonene kan være tilleggsskatt, bøter og fengsel.

14 Hvem svarer på hva? Skatteoppkreveren (for din kommune)
Skattetrekk Sammenstillingsoppgave Skatteoppgjør Skattekontoret (for din kommune) skatteetaten.no taxnorway.no PIN-koder til Minside Skattekort Forhåndsberegning av skatt Selvangivelse Start av egen bedrift Hvis du har spørsmål om skatt og arbeidsliv, kan du henvende deg til: •Skatteoppkreveren for din kommune hvis spørsmålet gjelder skattetrekk, lønns- og trekkoppgave eller skatteoppgjør. •Skattekontoret hvis du har spørsmål om: • PIN-koder til Minside • Skattekort • Å forhåndsberegne skatten din (velg ”Beregn skatten din her” skatteetaten.no) • Hjelp til selvangivelsen • Informasjon om det å starte egen bedrift Hvilken skatteoppkrever og hvilket skattekontor du skal henvende