Forsvarets driftsutgifter Kapittel 1720 – 1795

Presentasjon om: "Forsvarets driftsutgifter Kapittel 1720 – 1795"— Utskrift av presentasjonen:

1 Forsvarets driftsutgifter Kapittel 1720 – 1795
Regnskapsanalyse 2010 Forsvarets driftsutgifter Kapittel 1720 – 1795

2 Innledning Presentasjonen vil gi en overordnet regnskapsanalyse av Forsvarets driftsbudsjett for 2010 mht. hvordan utgiftene er postert i regnskapet. først og fremst rettet mot Forsvarets driftsutgifter på post 01. Av vesentlige forhold ble det i 2010 foretatt en teknisk endring av budsjett- og regnskapspraksis for redningstjenesten. Generelt er redningstjenesten, internasjonale operasjoner og e-tjenesten holdt utenom tallene. Det er videre foretatt lønns- og prisjustering basert på faktiske kompensasjoner og justert med hhv. 3 % og 2 %.

3 Innledning og sammendrag
Budsjettmessig ble Forsvarets driftsbudsjett styrket nominelt med nærmere 1,3 mrd. kroner i saldert budsjett 2010 ift. 2009 Det ble tilført ca. 230 mill. kroner mer i løpet av 2010 enn i 2009 og samlet sett var disponibelt budsjett 1,53 mrd. høyere i 2010 enn i 2009. En sammenligning av regnskapene for 2010 og 2009, viser derimot at det kun er brukt om lag 1,18 mrd. kroner mer i 2010 enn i 2009.

4 Innledning og sammendrag
Personellrelaterte utgifter står for 12,9 mrd. kroner* og 56,4 % innenfor post 01. Isolert sett reduseres utgiftene med om lag 57,1 mill. kroner på tross av en vekst på 271 årsverk og 124,6 mill. kroner innenfor lønnsrelaterte poster. veksten kompenseres i praksis alene av reduksjoner på 100 mill. kroner innenfor reise, kurs og velferdsutgifter og 22,1 mill. kroner innenfor generelle kontorholdsutgifter. utgifter relatert til vernepliktige redusert med om lag 53,2 mill. kroner som følge av at 700 færre fullførte førstegangstjenesten i 2010. I tillegg tilkommer også en reduksjon på ca. 60 mill. kroner relatert til post 50 (AST), og post 70, slik at de samlede utgifter knyttet til personell reduseres med nærmere 115 mill. kroner * Eksklusive kap 1735, 1791 og 1792

5 Innledning og sammendrag
Materiellrelaterte utgifter står for 6,5 mrd. kroner og 28,5 % innenfor post 01. Samlet sett øker materiellrelaterte utgifter med om lag 235 mill. kroner. Kjøp av tjenester reduseres med ca. 85 mill. kroner og det er en nedgang relatert til lavere inntekter på 29,6 mill. kroner (eks. refusjoner) innenfor post 01. Selve materielldriften kan dermed sies å ha økt med om lag 349,6 mill. kroner. EBA relaterte utgifter er på om lag 3,46 mrd. kroner (3,26 mrd. kroner mot FB) og utgjør ca. 15 % av utgiftene på post 01. representerer samlet sett en oppgang på ca. 88 mill. kroner, eller 3 % ift. 2009 Økningen er knyttet til EBA leid av FB, og kan i stor grad tilskrives oppgangen innenfor husleie som øker med om lag 104 mill. kroner til 1,87 mrd. kroner. For EBA utgifter mot andre aktører enn Forsvarsbygg videreføres nivået på om lag 195 mill. kroner * Eksklusive kap 1735, 1791 og 1792

6 Forsvarets regnskapsresultat
Samlet regnskapsresultat på var et mindreforbruk på ca. 541,1 mill. kroner, mot 299,7 mill. kroner i 2009. Spesielt peker kapittel 1731 og kap 1760 post 01 seg ut med store mindreforbruk. Dette var også tilfelle i 2009. Resultatet medførte en tilbakebetaling av ca. 11,5 mill. kroner til Finansdepartementet utover ubrukte midler i operasjonsområde Tsjad (kap. 1792)

7 Regnskapets hovedstørrelser*
* Eksklusive kap og 1792

8 Endringer i de samlede driftsutgifter for de ulike kapitlene

9 Endringer i de samlede driftsutgifter for de ulike kapitlene

10 Personellrelaterte utgifter
Personellrelaterte utgifter står for 12,9 mrd. kroner* og 56,4 % innenfor post 01. Isolert sett øker lønn og tillegg med om lag 126,8 mill. kroner utover kompensasjoner til om lag 10,28 mrd. kroner. En reduksjon på nærmere 245 mill. kr på andre poster bidrar imidlertid til at personellrelaterte kostnader totalt reduseres med ca. 115 mill. kroner

11 Personellrelaterte utgifter
Veksten på lønn og tillegg kompenseres grunnet reduserte utgifter til AST med ca. 10 mill. kroner på post 01 og 60 mill. kroner på post 50. nedgang i reise- og kursutgifter, velferd og flytteutgifter med 99,1 mill. kroner. representerer en samlet nedgang på 7,8 % ift og 8,4 % pr. ÅV ift er utgiftene redusert med ca. 292,8 mill. kroner, eller 20 %. reduserte utgifter til kontorhold med om lag 22,1 mill. kroner eller om lag 6,5 %. representerer en nedgang på 7,2 % pr. ÅV utgiftene er redusert med 34,7 mill. kroner, eller 10 % ift Nedgang i utgifter knyttet til vpl med omlag 53,2 mill. kroner 700 færre antall soldater fullførte førstegangstj. i 2010 ift Uten reisereduksjonen og nedgangen innen kontortjenester på til sammen ca mill. kroner, ville personellrelaterte utgifter i stort vært på et videreført nivå. * Eksklusive kap og 1792

12 Reise og kursutgifter, velferd og flytteutgifter
Totalt er det brukt om lag 1, 176 mrd. kroner på reiser, kurs, velferd og flytteutgifter i 2010, mot 1,275 mrd. kroner i 2009 (2010-kr) Dette representer en nedgang på om lag 99,1 mill. kroner.

13 Reise og kursutgifter, velferd og flytteutgifter
45 mill. kroner knyttet til reduserte utgifter til kursavgifter. Spesielt er utgiftene redusert i Luftforsvaret (55 mill. kroner), og Hæren (22,5 mill. kroner). Det er derimot en økning innenfor 1720/1725 på 35 mill. kroner slik at samlet nedgang er på om lag 45 mill. kroner. Samlet sett reduseres reisekostnader med nærmere 53 mill. kroner Når det gjelder reisekostnader indikerer regnskapet store besparelser knyttet til sentral avtale på flyreiser. I 2010 er det postert ca. 152 mill. kroner på denne posten, og dette representerer ca. 30 mill. kroner lavere utgifter enn i 2009. Videre har også avdelingene ca. 10 mill. kroner lavere utgifter på flybilletter. Reisekostnader pr. årsverk har en gjennomgående nedgang nivået er samlet sett på om lag 35 000 kr (her er reisekostnader til soldater og sentral postering av flybilletter holdt utenom).

14 Reisekostnader

15 Utgifter til vernepliktige/rep

16 Materiellrelaterte utgifter
Materiellrelaterte utgifter står for ca. 28,5 % av utgiftene på post 01, og i er det postert om lag 6,5 mrd. kroner på dette Ift øker utgiftene med ca. 233 mill. kroner Samtidig er inntekter på post 01 redusert med ca. 30 mill. kroner slik at interne materiellutgifter kan antas å ha økt med om lag 260 mill. kroner. I tillegg reduseres kjøp av tjenester med ca. 85 mill. kroner slik at det kan sies at materielldriftskostnadene øker med om lag 365 mill. kroner Imidlertid noe vanskelig å gjøre en direkte sammenligning mellom og 2010 på kapittelnivå for underpostene Generelt vil FRIFLO i stor grad påvirke regnskapsføring av utgifter på bevilgningsarter for de ulike kapitlene, spesielt på postene for forbruksmateriell, drift og vedlikehold, og overordnet horisontal samhandel

17 Endringer på materiellrelaterte utgifter

18 Endringer på materiellrelaterte utgifter
Den største økningen innen materiellrelaterte utgifter er knyttet til vedlikehold, drift og leie som isolert sett øker med om lag 380 mill. kroner for Forsvaret samlet. Underliggende poster viser imidlertid at dette i hovedsak kan tilskrives økte utgifter i FLO knyttet til anskaffelse av drivstoff. Det skal her bemerkes at det ble besluttet å iverksette ekstraordinære innkjøp av drivstoff på slutten av når prognoser for årsresultatet viste at det lå an til et betydelig mindreforbruk på Forsvarets driftskapitler. Til anskaffelsen av drivstoff ligger også ammunisjonsmidler fra Hæren som pga. lang leveringstid midlertidig er benyttet til drivstoffanskaffelse. For øvrig har spesielt Luftforsvaret en markant økning i drivstoffutgifter når både direkteposteringer av drivstoff på eget kapittel, og drivstoffanskaffelser over HS ses i sammenheng. Luftforsvarets utgifter til drivstoff øker da med i overkant av 80 mill. kroner i 2010 ift Videre tyder posteringene på at Sjøforsvaret også har økte utgifter til drivstoff med hhv. om lag 20 mill. kroner og 10 mill. kroner på kapittel 1732 og 1790 Om lag 70 mill. kroner av reduksjonen innefor forbruksmateriell ser videre ut til å være knyttet til proviant Ser ut til at ny rammeavtale har effekt

19 Kapittelvise endringer
NB. FLOs beløp er her mer å tolke som mindre inntekter enn økning i utgifter

20 EBA – relaterte utgifter
På EBA relaterte utgifter er det postert om lag 3,46 mrd. kroner (3,26 mrd. mot FB) og utgjør ca. 15 % av utgiftene på post 01 og er en oppgang på ca. 88 mill. kroner, eller 3 % ift Korrigeres det for økningen i kapitalelementet i husleien er de totale utgiftene til EBA i praksis videreført (nedgang på om lag 20 mill. kroner eller 1 %). Utgifter pr. kvm vil imidlertid fortsatt øke over en prisjustering på 3% dersom det også korrigeres for kapitalelementet. I hovedsak skyldes dette at husleien pr. kvm. blir dyrere. Korrigert for økningen i kapitalelement er husleie pr. kvm. på om lag 520 kroner, og representere en økning på 2 % utover en prisjustering på 3 %. Det samme vil gjelde for total utgift pr. kvm Eksklusive kapittel 1791 og 1792

21 Utbetalingsprofiler

22 Utbetalingsprofil - personell

23 Utbetalingsprofil - materiell

24 Utbetalingsprofil - EBA