Presentasjon lastes. Vennligst vent

Presentasjon lastes. Vennligst vent

1 Budsjettprosessen i Bergen kommune. 2 Budsjettets to sider  BUDSJETT = Systematisk plan for fremtidig virksomhet, uttrykt i økonomiske størrelser 

Liknende presentasjoner


Presentasjon om: "1 Budsjettprosessen i Bergen kommune. 2 Budsjettets to sider  BUDSJETT = Systematisk plan for fremtidig virksomhet, uttrykt i økonomiske størrelser "— Utskrift av presentasjonen:

1 1 Budsjettprosessen i Bergen kommune

2 2 Budsjettets to sider  BUDSJETT = Systematisk plan for fremtidig virksomhet, uttrykt i økonomiske størrelser  Skal inneholde: –Behov –Målsettinger –Planlagte ytelser –Ressursbruk = PLANLEGGINGSREDSKAP  Når budsjettet er vedtatt: –Handlingsfullmakt –Et sett av bindende forskrifter –Angivelse av virksomhetens aktivitetsgrenser = STYRINGSREDSKAP

3 3 Budsjettprosessen i Bergen ANSVAR - PROSESS  Den samlede prosessen ”eies” av Økonomiseksjonen i Byrådsavdeling for finans, konkurranse og omstilling  Bygger på vedtatt budsjett inneværende år  Sentrale forutsetninger (bl.a. fra staten) legges til grunn BYSTYREVEDTAK  Årlig vedtak: Årsbudsjett og økonomiplan (4 år)  Rammebudsjettering fra topp til bunn  Budsjettet vedtas av Bystyret på tjenesteområdenivå INTERN FORDELING  Byrådsavdelingene tildeler deretter rammer til resultatenhetene basert på ulike modeller for intern budsjettfordeling  Resultatenhetslederne fordeler enhetens netto ramme på detaljert nivå

4 4 Budsjettprosess - årshjulet VINTER SOMMER VÅRHØST jan mai des. aug. sept. Regnskap Budsjettkonferanse Kommuneøk.prop. Rev. nasj.budsjett Budsjettramme Justeringskonferanse Forslag byrådsavd. Vedtak Bystyret Salderingskonferanse Statsbudsjettet Byrådets forslag Budsjettarbeid i byrådsavdelingene Tilleggsinnstilling

5 5 Plangrunnlaget  Kommuneplan  Økonomiplan  Virksomhetsplaner: Planer for tjenestene  Økonomiske tertialrapporter  Årsregnskap og Årsberetning  Balansert målstyring (BMS) –Felles styringskort/strategisk nivå

6 6 Inntektssystemet  System for fordeling av statlige rammetilskudd til kommunene og fylkene  Overordnet formål med inntektssystemet: –Fordele midlene mellom kommunene på en rettferdig måte –Systemet korrigerer og kompenserer for forskjeller –Kommunene får mulighet til å gi sine innbyggere et mest mulig likeverdig tjenestetilbud –Ivareta distriktspolitiske målsettinger  INNTEKTSSYSTEMET: –Representerer en relativt kraftig statlig styring av kommunene –Har sterke innslag av omfordeling og utjevning –Formelt øremerkede midler utgjør en liten del av inntektene

7 7 Mål i budsjettdokumentet  Årsmålene i budsjettdokumentet skal være konkrete og etterprøvbare, og for øvrig konsistente med vedtatte planer og saker.  Årsmålene skal om mulig inneholde en angivelse av status for dagens situasjon – slik målets ambisjonsnivå kommer tydelig frem.  Oppfølging og rapportering: Tertialrapporter og årsmelding skal inneholde status for grad av måloppnåelse på alle årsmål i budsjettdokumentet.

8 8 Budsjett 2008

9 9 Frie inntekter og andre store poster  Vekstforutsetning for 2008 som i Kommuneproposisjonen  Utbytte fra selskaper forutsatt på om lag 2007-nivå.  Eiendomsskatt: Samme som i 2007 – > 325 mill  Nytt inntektssystem fra 2009 har tapspotensiale for Bergen. –Selskapsskatt –Inntektsutjevning –Sosialhjelpskriterier  Betydelig usikkerhet mht pensjonskostnadsanslagene

10 10 Hovedtall årsbudsjett 2008: Endringskategorier netto driftsbudsjett

11 11 Rammeendringer per tjenesteområde

12 12 Krav til effektivisering – 2008 budsjettet  Budsjettet for 2008 er saldert men vi har fortsatt ufordelte utfordringer:  Ufordelt ”effektiviseringspakke” 34,5 mill  Ufordelt effekt konkurranseutsetting (VB 2007) 5,0 mill  Ufordelt effekt av arealøkonomisering 6,0 mill  IT-handlingsplan gevinstrealiering 2,2 mill.  Ny innkjøpsstrategi - gevinstrealisering12,0 mill.  Effektiviseringskrav – fra byrådsavdelingene 20,0 mill Sum= 80,0 mill.

13 13 Usalderte driftskonsekvenser Konsekvenser av alle vedtatte planer Byrådets budsjettforslag – innstilling I

14 14 Fra budsjettdokumentet  Byrådet har påbegynt arbeidet med å tilpasse ambisjonsnivået til de økonomiske realiteter i perioden, men fortsatt gjenstår en del før økonomiplanens handlingsprogram kan sies å tilfredsstille lovens krav om at –det for hvert enkelt år skal anvises dekning for de utgifter og oppgaver som er ført opp og at –planer skal integreres i økonomiplanleggingen og bruken av midler innarbeides i planen  Byrådet forutsetter derfor at dette arbeidet følges opp i tilleggsinnstillingen og i den videre behandlingen av budsjettet i bystyrets organer.

15 15 Hvorfor 3 prosent netto driftsresultat?  Netto driftsresultat er den beste økonomiske indikatoren for kommunesektoren.  Over tid bør netto driftsresultat ligge på ca 3%.  Dette fordi regnskapet ikke har reelle avskrivninger av investeringene, og tar dermed ikke tilstrekkelig hensyn til verditap som følge av slitasje, elde og manglende vedlikehold av kommunens bygningsmasse.

16 16 Eksempel på mål i budsjett innstilling I Barnevernstjenesten


Laste ned ppt "1 Budsjettprosessen i Bergen kommune. 2 Budsjettets to sider  BUDSJETT = Systematisk plan for fremtidig virksomhet, uttrykt i økonomiske størrelser "

Liknende presentasjoner


Annonser fra Google